Tujuan rekonsiliasi bank
Rekonsiliasi bank digunakan untuk membandingkan catatan Anda dengan catatan bank Anda, untuk melihat apakah ada perbedaan antara dua kumpulan catatan ini untuk transaksi tunai Anda. Saldo akhir dari catatan kas versi Anda dikenal sebagai saldo buku, sedangkan versi bank disebut saldo bank. Sangatlah umum jika terdapat perbedaan antara kedua saldo, yang harus Anda lacak dan sesuaikan dalam catatan Anda sendiri. Jika Anda mengabaikan perbedaan ini, pada akhirnya akan ada perbedaan besar antara jumlah uang tunai yang menurut Anda Anda miliki dan jumlah yang menurut bank sebenarnya Anda miliki dalam sebuah rekening. Hasilnya bisa berupa rekening bank yang ditarik terlalu banyak, cek yang dikembalikan, dan biaya cerukan. Dalam beberapa kasus, bank bahkan mungkin memilih untuk menutup rekening bank Anda.
Berguna juga untuk menyelesaikan rekonsiliasi bank untuk melihat apakah ada cek pelanggan yang ditolak, atau jika ada cek yang Anda keluarkan diubah atau bahkan dicuri dan diuangkan tanpa sepengetahuan Anda. Dengan demikian, deteksi penipuan menjadi alasan utama untuk menyelesaikan rekonsiliasi bank. Ketika ada pencarian transaksi penipuan yang sedang berlangsung, mungkin perlu untuk merekonsiliasi rekening bank setiap hari, untuk mendapatkan peringatan dini tentang suatu masalah. Ketika tiba waktunya untuk audit tahunan, auditor akan selalu memeriksa rekonsiliasi bank akhir perusahaan sebagai bagian dari prosedur pengujian mereka, jadi ini adalah alasan lain untuk menyelesaikan rekonsiliasi.
Berikut adalah beberapa area di mana catatan Anda dapat berbeda dari catatan bank:
Biaya . Bank telah mengenakan biaya untuk layanannya, seperti biaya rekening bulanan.
Pemeriksaan NSF . Bank mungkin telah menolak beberapa cek yang Anda setorkan, karena orang atau bisnis yang menerbitkan cek tidak memiliki dana yang cukup di rekeningnya untuk dikirim ke bank Anda. Ini dikenal sebagai cek NSF (dana tidak mencukupi).
Kesalahan pencatatan . Anda atau bank mungkin salah mencatat cek atau setoran.
Beberapa organisasi menganggap rekonsiliasi bank begitu penting sehingga mereka melakukannya setiap hari, yang mereka lakukan dengan mengakses pembaruan terkini pada catatan bank di situs web aman bank. Ini sangat penting jika perusahaan beroperasi dengan cadangan kas minimal, dan perlu memastikan bahwa saldo kas yang tercatat sudah benar. Rekonsiliasi harian juga mungkin diperlukan jika Anda mencurigai seseorang dengan curang menarik uang tunai dari rekening bank.
