Setoran yang belum dibayar

Deposito yang beredar adalah sejumlah uang tunai yang dicatat oleh entitas penerima, tetapi belum dicatat oleh banknya. Semua simpanan yang belum dibayar dicatat sebagai item rekonsiliasi pada rekonsiliasi bank berkala yang disiapkan oleh entitas penerima. Setoran ini dikurangkan dari saldo buku entitas penerima hingga mencapai saldo bank.

Misalnya, sebuah perusahaan menerima $ 1.000 pada tanggal 31 Maret, hari Jumat, dan mencatatnya sebagai telah diterima pada bulan Maret. Bank akan mencatat tanda terima di rekening perusahaan pada hari Senin berikutnya, 3 April. $ 1.000 dianggap oleh perusahaan sebagai setoran terutang hingga dicatat oleh bank pada 3 April.

Deposito biasanya hanya beredar untuk satu hari kerja, sehingga cenderung ada sedikit dari simpanan ini yang terdaftar sebagai item rekonsiliasi setiap kali rekonsiliasi bank disiapkan.

Istilah Serupa

Setoran terutang juga dikenal sebagai setoran dalam perjalanan.