Bagaimana mencatat deposit yang dikembalikan pada rekonsiliasi bank
Setoran yang dikembalikan muncul ketika perusahaan menyetorkan cek ke banknya, dan bank menolak untuk menyetor sejumlah uang terkait ke rekening bank perusahaan. Ini dapat terjadi karena alasan berikut:
Bank tempat cek tersebut awalnya ditarik menolak cek tersebut. Ini terjadi ketika rekening tempat cek diambil mengandung lebih sedikit uang tunai yang tidak terbebani daripada jumlah yang tertera pada cek.
Ada kesalahan pada cek, seperti tanda tangan, tanggal, nama penerima pembayaran, atau jumlah yang hilang.
Cek diambil di bank yang terletak di negara lain, yang biasanya otomatis ditolak.
Setiap kali setoran dikembalikan, bank tidak memasukkannya sebagai sumber uang tunai pada laporan bank akhir bulan yang dikirimkan ke perusahaan. Jika perusahaan telah mencatat setoran di rekening kas dalam catatannya sendiri (seperti yang hampir selalu terjadi sebelum melakukan setoran bank), ia harus mengembalikan setoran ini ke dalam catatannya sendiri. Jika tidak, saldo buku kas akan lebih tinggi dari saldo kas bank, dengan perbedaan jumlah deposit yang dikembalikan.
Pembalikan setoran biasanya ditangani melalui modul penerimaan kas dari perangkat lunak akuntansi perusahaan, yang akan mengkredit akun kas dan mendebit akun piutang (dengan asumsi pembayaran cek terkait adalah untuk tagihan terutang dari pelanggan).
Selain itu, bank mungkin akan membebankan biaya layanan terkait dengan setoran yang dikembalikan, meskipun jumlah ini dapat digabungkan ke dalam biaya layanan total untuk bulan tersebut. Perusahaan harus mencatat biaya sebagai kredit ke rekening kas dan debit ke rekening pengeluaran.
Staf penagihan harus diberi tahu tentang semua cek yang dikembalikan, sehingga mereka dapat segera menghubungi pelanggan terkait untuk memastikan bahwa pembayaran penggantian dilakukan.
