Analisis hutang dagang

Analisis hutang dagang digunakan untuk mengekstrak beberapa jenis informasi dari catatan hutang dagang rinci. Analisis tersebut adalah sebagai berikut:

  • Diskon diambil . Periksa catatan pembayaran untuk melihat apakah perusahaan mengambil semua diskon pembayaran awal yang ditawarkan oleh pemasok. Diskon ini biasanya memiliki tingkat bunga efektif yang tinggi, dan sangat sepadan dengan usahanya.

  • Biaya keterlambatan pembayaran . Lihat apakah perusahaan secara rutin menimbulkan biaya keterlambatan pembayaran. Situasi ini paling sering muncul ketika bisnis tidak memiliki cukup uang tunai untuk memenuhi kewajiban pembayarannya, tetapi juga bisa disebabkan oleh kegagalan proses dalam departemen akuntansi.

  • Perputaran hutang . Bagilah total pembelian tahunan dengan rata-rata total saldo hutang untuk mendapatkan tingkat perputaran hutang. Kemudian bagi tingkat turnover menjadi 365 hari untuk menentukan jumlah rata-rata hari yang dibutuhkan perusahaan untuk membayar tagihannya. Jika hari ini angka hutang menurun dari waktu ke waktu, perusahaan membuang-buang sumber uang tunai yang berharga. Resolusi yang mungkin dilakukan adalah memastikan bahwa staf akuntansi tidak membayar faktur lebih awal, dan persyaratan pembayaran yang dinegosiasikan dengan pemasok tidak terlalu pendek.

  • Pembayaran duplikat . Teliti catatan pembayaran sebelumnya untuk melihat apakah ada faktur yang dibayar lebih dari sekali. Jika demikian, ini menunjukkan masalah dengan mengidentifikasi faktur ini dalam sistem hutang dagang. Langkah selanjutnya adalah menghubungi pemasok untuk mendapatkan pelunasan pembayaran duplikat.

  • Bandingkan dengan alamat karyawan . Bandingkan alamat pemasok dengan alamat karyawan. Kecocokan dapat menunjukkan situasi penipuan, atau setidaknya pembelian pihak terkait yang mungkin perlu diungkapkan kepada manajemen.

Lakukan analisis yang sama ini setiap kali perusahaan mengakuisisi bisnis lain, untuk melihat apakah situasi utang pada pihak yang diakuisisi dapat diperbaiki. Jika demikian, ini dapat menciptakan sinergi yang dapat menghemat uang bagi pengakuisisi. Manajer hutang juga dapat mendiskusikan hasil analisis ini dengan manajer pembelian. Tujuan yang mungkin untuk ditawarkan kepada manajer pembelian adalah persyaratan pembayaran yang lebih lama dari pemasok. Melakukannya akan meningkatkan dana modal kerja yang tersedia untuk bisnis. Hasil utama dari analisis hutang dagang adalah mengubah proses hutang untuk mengurangi risiko bahwa setiap kekurangan yang ditemukan dapat terulang di masa depan. Melakukannya dapat meningkatkan profitabilitas perusahaan secara keseluruhan dengan menghindari pengeluaran berlebih.

Artikel Terkait