Skema penipuan tunai
Ada sejumlah cara di mana seseorang dapat melakukan penipuan dengan mencuri uang tunai dari suatu bisnis. Karena uang tunai pada dasarnya tidak dapat dilacak setelah dicuri, seseorang yang bermaksud mencuri aset akan sangat fokus pada jenis aset ini. Berikut adalah beberapa cara untuk melakukan penipuan tunai:
Mencegat di mesin kasir. Seorang karyawan dapat mengantongi uang tunai di kasir dan tidak pernah menelepon penjualan di kasir. Pendekatan ini dapat dideteksi setelah fakta dengan membandingkan tingkat persediaan aktual dengan jumlah transaksi penjualan. Jika tingkat persediaan lebih rendah dari yang ditunjukkan oleh transaksi mesin kasir, seseorang dapat mengeluarkan uang tunai.
Mencegat di ruang surat . Meskipun jarang, ada kemungkinan bahwa pelanggan akan mengirim uang tunai melalui pos sebagai pembayaran faktur. Jika demikian, petugas ruang surat dapat mengantongi uang tunai yang dikirimkan dan menghancurkan amplop yang memuatnya. Karena tidak ada bukti internal bahwa uang tunai pernah sampai, klaim yang masuk akal dapat dibuat bahwa pembayaran hilang melalui pos. Pencurian ini dapat dicegah dengan meminta dua orang membuka surat secara bersama-sama.
Mencegat di kasir . Kasir dapat mengeluarkan uang tunai dan tidak mencatat transaksi terkait dalam catatan akuntansi. Masalah ini dapat dideteksi setelah fakta dengan mencatat jumlah uang tunai sebelum dikirimkan ke kasir, kemudian membandingkan catatan awal dengan catatan kas yang diterima kasir.
Mencegat di kantong deposit . Orang yang mengirimkan setoran tunai ke bank dapat mengeluarkan uang tunai dari kantong dalam perjalanan ke bank. Masalah ini dapat diatasi dengan menyerahkan uang tunai ke truk lapis baja untuk dikirim. Ini juga dapat dideteksi setelah fakta dengan membandingkan slip setoran dari bank dengan catatan kas yang diterima kasir.
Penghapusan uang tunai kecil . Salah satu cara yang lebih mudah untuk melarikan diri dengan uang tunai adalah dengan mengeluarkan uang tunai dari kotak kas kecil jika tidak dijaga. Pilihan lainnya adalah mencuri seluruh kotak, dengan demikian memastikan bahwa semua uang tunai dan koin dikeluarkan. Hal ini dapat dicegah dengan beralih dari kas kecil ke penggunaan kartu pengadaan.
Bayar penghapusan amplop . Seseorang dapat mengambil uang tunai dari amplop gaji sebelum dikirim ke karyawan. Masalah ini dapat dideteksi dengan meminta karyawan menghitung uang tunai di amplop gaji mereka dan menandatangani penerimaan amplop.
Perhatikan bahwa semua jenis penipuan tunai sebelumnya dilakukan oleh orang dalam perusahaan.
Kegiatan yang dicatat di sini hanya terkait dengan pencurian uang tunai, yaitu uang kertas dan koin. Kami telah mengecualikan dari diskusi setiap penipuan yang terkait dengan pembayaran yang dilakukan dengan cek, ACH, atau transfer kawat.
