Akun saldo nol
Akun saldo nol (ZBA) adalah bagian dari sistem pengumpulan uang tunai. Biasanya dalam bentuk rekening koran yang secara otomatis didanai dari rekening pusat dalam jumlah yang cukup untuk menutupi cek yang disajikan. Untuk melakukannya, bank menghitung jumlah semua cek yang disajikan terhadap ZBA, dan membayarnya dengan debit ke rekening pusat. Juga, jika setoran dilakukan ke akun ZBA, jumlah setoran secara otomatis dialihkan ke akun pusat. Selanjutnya, jika akun anak perusahaan memiliki saldo debit (penarikan berlebih), uang tunai secara otomatis dipindahkan dari akun pusat kembali ke akun anak perusahaan dalam jumlah yang cukup untuk mengembalikan saldo akun ke nol. Selain itu, saldo akun anak perusahaan dapat ditetapkan pada jumlah target tertentu, bukan nol, sehingga beberapa kas sisa disimpan dalam satu atau lebih akun.
Ada tiga kemungkinan transaksi ZBA, yang semuanya terjadi secara otomatis:
Kelebihan uang tunai dialihkan ke rekening pusat
Uang tunai yang dibutuhkan untuk memenuhi kewajiban pembayaran dialihkan dari rekening pusat ke rekening giro terkait
Uang tunai yang dibutuhkan untuk mengimbangi saldo debit dialihkan dari rekening pusat ke rekening terkait
Hasil bersih dari ZBA adalah perusahaan menyimpan sebagian besar kasnya di lokasi pusat, dan hanya membagikan uang tunai dari rekening pusat tersebut untuk membayar kebutuhan mendesak. Pendekatan ini juga mengurangi risiko penipuan transfer keluar dari rekening saldo nol, karena hanya ada sedikit uang tunai di dalamnya. Keuntungan utama dari akun saldo nol adalah bahwa uang tunai dapat dikumpulkan untuk mengambil keuntungan dari alternatif investasi yang lebih baik.
