Tanda terima setoran

Tanda terima setoran adalah tanda terima yang dikeluarkan oleh bank kepada deposan untuk mendapatkan uang tunai dan cek yang disimpan di bank. Informasi yang dicatat pada tanda terima termasuk tanggal dan waktu, jumlah yang disimpan, dan akun tempat dana disimpan.

Bukti setoran berguna sebagai bagian dari sistem pengendalian internal yang terkait dengan pemrosesan kas. Ketika tanda terima setoran dikembalikan dari bank, itu harus dibandingkan dengan jumlah total kas yang tercatat di jurnal penerimaan kas untuk hari itu. Jika total dalam jurnal penerimaan kas lebih tinggi dari jumlah penerimaan setoran, itu berarti bahwa orang yang mengangkut dana ke bank mungkin telah mencuri sebagian dari dana saat dalam perjalanan. Mungkin juga teller bank melakukan kesalahan administrasi saat menghitung kas dan cek yang diterima.

Pengendalian ini hanya berfungsi jika orang yang mengangkut uang tunai dan cek ke bank tidak diperbolehkan untuk mencatat transaksi tunai dalam sistem akuntansi. Jika tidak, dia dapat mengubah jumlah yang dicatat dalam sistem akuntansi untuk menyembunyikan pencurian berikutnya.

Tanda terima setoran tidak digunakan ketika bank menerima cek melalui lockbox. Sebaliknya, kasir dapat mengakses situs web bank untuk mengunduh informasi tentang sifat cek yang diterima bank.

Istilah Serupa

Tanda terima deposit juga dikenal sebagai tiket deposit.