Definisi laporan bank
Pernyataan bank adalah dokumen yang dikeluarkan oleh bank sebulan sekali kepada pelanggannya, mencantumkan transaksi yang berdampak pada rekening bank. Pernyataan tersebut memberikan informasi berikut:
Saldo kas awal di akun
+ Jumlah total dari setiap kumpulan cek dan uang tunai
- Dana ditarik dari akun
- Cek individu dibayarkan
+ Bunga diperoleh di akun
- Biaya layanan dan denda yang dibebankan ke akun
= Mengakhiri saldo kas di akun
Laporan bank menunjukkan saldo kumulatif kas di akun, setelah dikurangi semua transaksi sebelumnya, pada akhir setiap hari dalam periode pelaporan. Beberapa bank masih mencetak laporan ini bersama dengan satu set gambar dari semua cek yang telah dibersihkan.
Orang yang menerima laporan bank harus membandingkan informasi di dalamnya dengan catatannya sendiri tentang transaksi yang sama. Setiap ketidaksesuaian mungkin timbul di bank (seperti nomor yang dialihkan dalam pembayaran cek atau deposit), dan bank harus segera dihubungi untuk membuat jurnal penyesuaian. Mungkin juga kesalahan ada dalam catatan penerima, dalam hal ini dia harus merevisi catatan akuntansi perusahaan untuk memperbaiki kesalahan tersebut. Proses peninjauan ini adalah cara yang baik untuk mendeteksi contoh perilaku penipuan oleh pihak ketiga, yang melibatkan penarikan tidak sah dari rekening bank. Proses review ini dikenal sebagai rekonsiliasi bank.
Laporan bank tidak selalu mencerminkan hari-hari dalam satu bulan kalender. Sebaliknya, pelanggan dapat meminta laporan bank mereka mencakup periode satu bulan yang berakhir pada tanggal yang berbeda (misalnya, hari ke-25 setiap bulan).
Laporan bank dapat dikirimkan di atas kertas atau sebagai versi elektronik yang dapat diakses oleh pelanggan di situs web bank dan unduh. Mereka biasanya diperbarui di situs web bank setiap hari, sehingga perusahaan dapat melakukan rekonsiliasi bank harian untuk memastikan bahwa saldo pembukuan mereka mutakhir, dan bahwa setiap item penipuan terlihat sekaligus. Catatan online biasanya menyertakan gambar cek yang telah dibersihkan.
